Com o final do ano chegando, existe uma grande oportunidade para quem deseja acalmar o Leão e diminuir o imposto na sua declaração: aproveitar o benefício fiscal do PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre).
Investir nessa previdência permite não apenas construir um futuro mais seguro, mas também reduzir o valor do imposto de renda ou aumentar a restituição. Se você faz a declaração no modelo completo, este é o momento ideal para realizar um aporte no PGBL e potencializar a sua estratégia financeira.
Como funciona o benefício fiscal do PGBL?
O PGBL é indicado para quem declara o imposto de renda no modelo completo e contribui para o INSS/Regime Próprio ou é pensionista/aposentado por esses sistemas. Nesse caso, é permitido abater até 12% da sua renda bruta tributável como despesa dedutível, reduzindo a base de cálculo do imposto. Assim, você pode pagar menos imposto ou receber uma restituição maior no próximo ano ao efetuar aportes em PGBL até o limite desses 12%.
Por exemplo, se uma pessoa está na alíquota de 27,5% do IR e realiza um aporte de R$ 10.000 no PGBL com essas condições acima, economiza R$ 2.750 de imposto na declaração. Isso significa que ela investe em seu futuro e, ao mesmo tempo, paga menos imposto agora ou tem uma restituição maior.
Diferença entre PGBL e VGBL
É importante lembrar que o PGBL oferece benefícios fiscais na declaração do imposto de renda, mas no momento do resgate ou recebimento de renda o imposto incide sobre o valor total acumulado (aportes + rentabilidade).
Já o VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre) é indicado para quem faz a declaração no modelo simplificado. Nessa previdência não é permitida a dedução fiscal no aporte e, em compensação, o imposto no resgate ou recebimento de renda incide apenas sobre a rentabilidade.
Portanto, se a sua intenção é aportar mais do que 12% de sua renda em previdência, faça o aporte desse valor limite em um PGBL e o excedente em um VGBL.
Tabelas regressiva e progressiva: como escolher?
Ao investir em previdência privada (tanto PGBL como VGBL), você precisa optar por um regime tributário: regressivo (definitivo) ou progressivo (compensável). A escolha deve levar em conta o prazo do investimento e a sua situação financeira:
• Tabela regressiva: A alíquota do imposto diminui conforme o tempo de aplicação:
- 35% nos primeiros dois anos.
- Redução de 5 pontos percentuais a cada dois anos, até atingir 10% após 10 anos.
- Benefício: vantajosa para quem tem rendas maiores e planeja resgatar no longo prazo.
• Tabela progressiva: funciona conforme a mesma tabela que incide sobre os salários:
o de 7,5% a 27,5%.
- No resgate, são retidos 15% na fonte, mas o ajuste é feito na declaração de imposto de renda, considerando sua renda tributável total no ano.
- Benefício: vantajosa para quem tem rendas menores e está em faixas de alíquotas inferiores.
A escolha entre as tabelas deve ser feita com cuidado, considerando o horizonte do investimento e seu perfil tributário.
Uma novidade recente foi a possibilidade de trocar da Tabela Progressiva para a Regressiva até o momento em que optar pelo recebimento do benefício ou efetuar o primeiro resgate, sem perder o tempo de contagem desde o aporte. Então, o melhor agora é sempre escolher o modelo Progressivo e resolver se muda ou não quando for utilizar os recursos.
Por que fazer um aporte adicional agora?
O prazo final para que os valores aportados sejam considerados na declaração do ano seguinte é agora no final do ano. Portanto, se você está pensando em maximizar os benefícios fiscais e dar um impulso ao seu planejamento financeiro, este é o momento ideal para agir.
Além disso, a previdência privada não é apenas uma questão de redução de impostos, mas de construção de um futuro financeiro mais tranquilo. Os recursos investidos no PGBL crescem ao longo do tempo com os juros compostos, garantindo maior tranquilidade na aposentadoria ou para outros objetivos de longo prazo.
Não deixe para depois!
Faça o seu aporte no PGBL ainda esse ano. Garanta uma economia no imposto de renda e dê um passo importante para construir um futuro mais tranquilo. Evite efetuar o aporte depois do Natal, pois pode não dar tempo de ser processado pela seguradora ainda em 2024. Se isso acontecer, você perderá a oportunidade de aproveitar o benefício já na declaração do ano que vem.
Se precisar de orientação para escolher o melhor plano ou regime tributário, estou à disposição para ajudar. Vamos juntos transformar seu planejamento financeiro em um projeto sólido e sustentável!
